맞벌이 부부, 연말정산에서 유리한 전략이 있다?
맞벌이 부부는 소득이 각각 발생하기 때문에, 연말정산 시 서로의 소득과 공제 항목을 적절히 분배하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 특히 부양가족 공제, 신용카드 사용액 공제, 의료비 공제 등은 부부 중 누가 공제를 받는 것이 더 유리한지 따져보는 것이 중요합니다.
이번 글에서는 맞벌이 부부가 반드시 알아야 할 연말정산 팁과 공제 항목 분배 전략을 소개합니다.
1. 부양가족 공제, 누구에게 적용할까?
부양가족 공제는 부부 중 한 명에게 몰아서 적용하는 것이 원칙적으로 유리합니다. 부양가족 공제는 연간 소득 100만 원 이하인 가족(근로소득만 있을 경우 총급여 500만 원 이하)이 대상입니다.
공제 전략:
- 소득이 높은 배우자에게 적용: 과세표준이 높은 쪽에서 공제를 받을수록 절세 효과가 큽니다.
- 자녀 공제: 자녀가 있다면 한 명당 150만 원의 기본공제를 받을 수 있으므로, 자녀 공제를 한쪽 배우자에게 몰아주는 것이 유리합니다.
- 추가 공제: 부모님(70세 이상)이나 장애인을 부양하고 있다면 추가 공제(최대 200만 원)도 한쪽 배우자에게 적용하세요.
2. 신용카드 공제, 소득 적은 쪽에 몰아서 활용
신용카드 공제는 연간 사용액이 총급여의 25%를 초과하는 금액부터 공제가 가능합니다. 따라서 신용카드 사용액 공제는 소득이 적은 배우자에게 몰아주는 것이 유리합니다.
공제 전략:
- 소득 적은 배우자가 신용카드를 집중적으로 사용하면, 25% 초과 기준을 쉽게 넘길 수 있습니다.
- 공제율이 높은 항목(전통시장 40%, 대중교통 40%) 위주로 사용해 공제 한도를 최대한 활용하세요.
- 공제 한도: 개인당 최대 300만 원까지 공제가 가능하며, 전통시장·대중교통 공제를 포함하면 최대 500만 원까지 공제됩니다.
3. 의료비 공제, 본인과 배우자 기준으로 분리
의료비는 총급여의 3%를 초과한 금액에 대해 15%의 세액공제를 받을 수 있습니다. 따라서 의료비 공제는 소득이 적은 배우자에게 몰아서 공제를 받는 것이 유리합니다.
공제 전략:
- 소득 적은 배우자의 의료비 공제 기준(총급여 3%)를 쉽게 초과할 수 있으므로, 해당 배우자가 의료비 공제를 받도록 조정하세요.
- 난임 치료비는 20% 공제율이 적용되며, 한도 없이 공제 가능합니다.
- 부모님이나 자녀의 의료비도 공제 대상이므로, 영수증을 꼼꼼히 챙기세요.
4. 연금저축과 IRP, 한쪽 배우자에게 몰아서 공제
연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)는 납입액의 16.5%(소득 기준에 따라 최대 13.2%)를 세액공제 받을 수 있습니다. 공제 한도는 개인당 최대 700만 원입니다.
공제 전략:
- 연금저축과 IRP 납입은 소득이 많은 배우자에게 몰아주는 것이 유리합니다.
- 공제 한도를 초과하지 않도록 조정하며, 연금저축(400만 원)과 IRP(300만 원)를 조합해 활용하세요.
5. 월세 공제, 누가 받을까?
맞벌이 부부 중 월세 공제를 받으려면, 무주택 세대주이면서 연 소득 요건(7천만 원 이하)을 충족해야 합니다. 월세 세액공제는 10%(소득 5,500만 원 이하일 경우 12%)가 적용됩니다.
공제 전략:
- 월세 공제는 세대주로 등록된 배우자가 받는 것이 원칙입니다.
- 세대주 변경이 가능하다면, 연 소득 요건에 해당하는 배우자를 세대주로 설정해 공제를 받으세요.
6. 기부금 공제, 부부 중 한쪽으로 몰아 공제
기부금 세액공제는 기부금액의 15%(1천만 원 초과 시 30%)가 공제됩니다. 기부금 공제는 부부 중 한 명의 명의로 몰아 공제받는 것이 절세에 유리합니다.
공제 전략:
- 기부금은 소득이 높은 배우자에게 몰아서 공제받으면 절세 효과가 더 큽니다.
- 종교단체 기부금과 자선단체 기부금은 모두 공제 가능하므로 영수증을 꼭 제출하세요.
맞벌이 부부를 위한 연말정산 체크리스트
연말정산 준비를 위해 맞벌이 부부가 꼭 챙겨야 할 사항을 정리했습니다.
체크리스트:
- 부양가족 공제: 소득이 높은 배우자에게 몰아서 공제
- 신용카드 사용액: 소득 적은 배우자에게 집중
- 의료비 및 교육비: 배우자별로 효율적으로 공제
- 연금저축 및 IRP: 소득 높은 배우자 중심으로 공제
- 월세 공제: 세대주와 소득 요건 확인
결론: 맞벌이 부부, 공제 항목을 나눠 절세 혜택 극대화!
맞벌이 부부는 소득과 지출 구조를 꼼꼼히 분석해 공제 항목을 적절히 분배하면 더 많은 절세 혜택을 누릴 수 있습니다. 국세청 홈택스를 통해 자신의 공제 내역을 확인하고, 부부가 협력해 최적의 연말정산 전략을 세워보세요!
